老师好，我们电费平时都是收据入账，没有发票。 平时分录：借其他应付款——电费 贷，现金。 全年电费共3075元。 在年末我要把他计入：管理费用——电费3075，贷 其他应付款——电费3075 因为没有发票，汇算清缴时再调增。 但是我现在发现2021年度 忘了把这电费计入管理费用了。 现在补记进2021年，分录：借利润分配——未分配利润3075 贷，其他应付款——电费3075。 汇算清缴时调增。 请问，我需要更正2021年度报表吗？更正哪些数据？怎么计算？

老师，去年4季度的账和税早都报完了。今年1月2月的账也都做完了。 现在还要回头去改4季度的账和报表吗？

 你好 ； 是的。 你要补转到费用去； 那么就得改的  

老师，我理解是： 我在3月份做：借利润分配——未分配利润3075 贷，其他应付款——电费3075 这样在汇算清缴就把他计入2021年度，因为没有发票，到时候再调增。不去改账和年度报表。 汇算清缴时我直接先把管理费用增加3075，然后再做纳税调增3075，这样不行吗？

你好； 你直接在22年做 可以这样走 ；  可以的；    

老师，我在3月份做这个利润分配的分录，就等于把3075计入2021年度吧。 填写汇算清缴时 我先直接把管理费用增加3075(因为少记了）， 然后再纳税调增3075(因为这个没发票) 老师，这样我就不用再改去年的账和财务报表了吧？ 就一次性在汇算清缴时 在填表上体现了。这样行吧？

 你好； 1. 是的 这个 实际是调整了    利润 部分的了。到时  你可以21年年报 把这部分费用计入21年   年度汇算里面去写； 只是  分录在22年 3月   做 调整 

老师，那21年年报用改吗？ 不改可以吗？

利润分配的分录本月做，21年的年报就不用改了吧？

你好；    年报你报了吗？这个可以税前扣除的； 你在21年年报去 处理呀   

对不起老师，我表达有误， 我说的是21年度的财务报表：资产负债表和利润表， 这都不用改吧，

 你好 ；   你21年的   如果你4季度 去 改了 21年账务处理。 就得改4季度  季报和  4季度季度财报的 ； 如果你直接  22年 做分录处理  那么直接在21年年报去填报即可 。       

好的。 老师您说的21年年报是指汇算清缴哈， 我老以为是年度的资产负债表和利润表。我是新手，我理解有误~

是的。 就是你的21年年度 汇算表 ；   

好的，明白了。 谢谢老师。