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老师:我咨询一下 ,我们企业在外地预交企业所得税,分录怎么做,还有我们6-9月 ,预交企业所得税,要先抵扣外地预交的企业所得税。不够的抵扣,我们又交了一部分,分录怎么做。

2021-11-16 11:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-11-16 11:09

预交时 借:应交税费或应交税金 —所得税 贷:银行存款或现金 借所得税费用 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款

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预交时 借:应交税费或应交税金 —所得税 贷:银行存款或现金 借所得税费用 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
2021-11-16
你好,预交的税款分录是 借:应交税费—应交增值税(已交税金) 应交税费—企业所得税 贷:银行存款 
2022-03-05
借;应交税费-预交所得税2 贷:银行存款2
2023-12-15
你好,预交的个人所得税做预交税款分录,不能计入工程成本的 借;应交税费——个人所得税,贷;银行存款
2019-08-24
你好, 在机构地可以抵减应交企业所得税的(一般是汇算清缴时汇总处理的)
2020-10-20
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