请问一下，我们有外地预交了增值税和企业所得税 ，预交了之后还需要缴纳一部分增值税和所得税，怎么做分录呢？

未交的就按照平常那样做就可以对吧 但是预交的部分永远挂在应税税费那里负数 是没有问题的吗

你好，预交的与应交的抵扣了，就没有余额啊 

就是转出的时候一起转？ 已经交的和未交的都一起转 然后再冲？

转出未交增值税那里 转出的是应交的而已 因为申报的时候已经减了预交的了

你好，比如所得税，做个计提分录 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 然后做缴纳补交所得税的分录，余额就结平了啊 

那增值税部分也是咯 也就是跟正常的分录一样做多一笔计提对吧

你好，增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 应交税费—应交增值税（已交税金） 这样余额就结平了

这个是已预交的分录对吧 剩下还需要缴纳增值税我就按照之前那样正常转出咯？

你好，是结转增值税，缴纳增值税的全部分录

也就是预交的和还需要缴纳的都要需要做转出嘛！ 我不知道我表达的到不到位

你好，是的，是这样的

像你上面那个分录看着就齐全一点 然后我们做的都是直接转 没有关系吧老师

我可以把他们分开吗 就是需要缴纳的和预缴的分开做分录