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一般纳税人缴纳记提增值税分录怎么写

2021-11-17 00:07
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-11-17 00:08

借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

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快账用户9295 追问 2021-11-17 00:09

这是计提吗？

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快账用户9295 追问 2021-11-17 00:09

增值税永计提吗？

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齐红老师 解答 2021-11-17 00:15

这个就是计提增值税的分录啊，计提依据转出未交增值税=销项税-进项税-上月留抵税额

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快账用户9295 追问 2021-11-17 00:17

那月末应交税费-增值税-转出未交增值税月末有余额对吗？怎么理解

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齐红老师 解答 2021-11-17 08:50

是的，那个科目是一直有余额的。

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快账用户9295 追问 2021-11-17 10:20

我没有计提增值税，借应交税费-应交增值税 贷 银行存款可对？

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齐红老师 解答 2021-11-17 10:29

建议你按照会计制度的要求来哈

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快账用户9295 追问 2021-11-17 10:40

怎么弄 需要计提吗

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齐红老师 解答 2021-11-17 10:45

就是我做的那个分录啊

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借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2021-11-17
增值税不需要单独计提 确认收入的时候随时确认就行
2021-11-17
同学你好 很高兴为你解答 借主营业务收入/其他业务收入/固定资产清理等 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2021-07-02
同学你好 借应交税费应交增值税 贷银行存款
2021-03-08
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-加计抵减-上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-17
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