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Q

一般纳税人缴纳记提增值税分录怎么写

2021-11-17 00:07

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-11-17 00:08

借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

快账用户9295 追问 2021-11-17 00:09

这是计提吗？

快账用户9295 追问 2021-11-17 00:09

增值税永计提吗？

齐红老师解答 2021-11-17 00:15

这个就是计提增值税的分录啊，计提依据转出未交增值税=销项税-进项税-上月留抵税额

快账用户9295 追问 2021-11-17 00:17

那月末应交税费-增值税-转出未交增值税月末有余额对吗？怎么理解

齐红老师解答 2021-11-17 08:50

是的，那个科目是一直有余额的。

快账用户9295 追问 2021-11-17 10:20

我没有计提增值税，借应交税费-应交增值税贷银行存款可对？

齐红老师解答 2021-11-17 10:29

建议你按照会计制度的要求来哈

快账用户9295 追问 2021-11-17 10:40

怎么弄需要计提吗

齐红老师解答 2021-11-17 10:45

就是我做的那个分录啊

借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2021-11-17

增值税不需要单独计提确认收入的时候随时确认就行

2021-11-17

同学你好很高兴为你解答借主营业务收入/其他业务收入/固定资产清理等贷：应交税费-应交增值税-销项税额

2021-07-02

同学你好借应交税费应交增值税贷银行存款

2021-03-08

你好，一般纳税人次月缴纳增值税借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款

2023-01-09

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