向供应商购买商品，前面谈好了运费对方承担，运费摊到货品中。但实际运输时我们公司承担了运费，现在对方退回运费该如何做账，分录是？

因为是购买货物，长期合作的，前面是借:应付/预付 贷:银存

同学，你好 这个是运费的分录

但是当时是把运费含在货款中一起付款的，前期没有借记其他应收款，现在收到款做个其他应收款贷方合适吗

同学，你好 你付的运费不是另外付了，之后对方退回了吗

含在货款里支付的，但是对账时发现部分货是我们自己运输的，所以对方就把部分运费退回了

同学，你好 对的呀，比如你付了100包括运费，后来付了运费10元，对方退给你10元

是付款时就直接付了100，含在货款中，相当于单价提高了，对方也是根据付款开的票，运费不是单独付的，所以直接借:应付款 贷:银存

现在发现他们没有做出相应的运输，把钱退回了，但是没有要求开具发票之类的

同学，你好 运费不是单独付的 你的意思是你们付了100.对方还了10

对的，我们直接付了100，这里面就包含付给对方的运费，到现在对方还了运费，货物这些都是正常的

同学，你好 理解了，那就用你之前的科目:应付/预付，来做

冲减回去吗，直接借:银存 贷:应付？？？

同学，你好 嗯嗯，是的

但是这样我们的应付款会不会出错，因为货物没问题，对方也是按我们支付的100去开的发票，这样的话会不会就成为应付款的贷方了

同学，你好 那就做成 借：银行存款 贷：营业外收入

？？？确定？这就无端增加了损益，金额大的话要交企业所得税的