老师你好，请问在做所得税汇算调整时，比如招待费等超过了可抵扣金额，只需要在账上补提因调增后需要缴纳的所得税，不需要调整上一年度账务。而如果是暂估入库未取得发票，是需要去调整上一年度的主营业务成本，这样理解对吗?

去年预提的成本比实际发生的多了，汇算清缴已经调增补交所得税，汇算清缴后账务怎么处理，成本多提的数和，应付账款-暂估，怎么调整，账面能调对？用了以前年度损益账户，但调完了发现资产负债表和利润表勾稽不一致，这样申报税务系统会有问题吗，勾稽不一致的报表需要调整吗，还是正常申报就可以，还是需要手动调整报表期初未分配利润数？谢谢

老师好，我在2021年汇算清缴的时候调增了其他项目，原因是2021年多缴纳了所得税，不退，税务局说后期抵税，这个我需要做账务处理吗？后期抵税的时候我要怎么操作呢？季度的时候好像不能调减，一定要22年汇算清缴的时候抵扣吗？但是汇算清缴招待费不需要补那么多所得税，这个正确处理方式是怎样的？

请问一下，2022.12月份暂估了6.5万元的主营业务成本 已知会回来发票4万元，差额2.5万是没办法在汇算清缴前取得，那2023年4万发票回来后需要怎么做会计分录 另外差额2.5万纳税调增会计分录需要怎么做 第四季度财报需要调整吗还是直接上传正确年度报表就行了。

请问老师，公司2022年的会计账务上计提了2000元的企业所得税，但是2023年在做2022年汇算清缴的时候，我把部分固定资产作为一次性加速折旧申报了，由于这个调减，最后我需要缴纳的企业所得税只缴纳500元而已。由于固定资产加速折旧，最后企业所得税少缴纳了很多，这样会计账务上需要去调整什么吗

老师，23年多计提了几百元的借管理费费用(工会经费)，贷其他应付，今年调整，一是直接通过当期损益调整；二是通过以前年度损益调整(如涉及退税还需要做一笔所得税分录)，那老师这两种方式，对填报汇算清缴的科目影响分别是哪样的？就是这样不用的方式去处理，汇算清缴填报时是有什么不同？哪些科目发生变动？我如果通过以前年度损益调整，那我还要同时计算应补交的所得税金额入账是吧？