老师，请问:500万以下固定资产，去年3月入账固定资产，我在去年4月一次性剔除残值计提了折旧，在今年进行汇算清缴时填写了资产折旧调整表中的500万元以下设备器具一次性扣除一行，请问有问题吗？

那我现在应该怎么调整呢？

您好，2和3列按会计口径计提折旧金额

我会计账上去年已经进行一次折旧了，那是不是还要调账，然后今年汇算清缴填写申报表的时候重新填写？

您好，是的，您的理解非常正确，您会计只能按期计提折旧

那请问一下我会计应该如何调账呢？因为已经跨年了，调完之后具体的分录应该怎么做？麻烦您教一下，谢谢！

您好，红字冲回原折旧分录，按正确金额重新计提

我看到有说要使用递延所得税负债这个科目，我的固定资产金额是1,2千的打印机，会计上也需要每月计提，不可以一次扣除吗？

您好，那您就不要做固定资产，一次性做费用

您好，固定资产就是要分期

不好意思老师，想再问一下，那我可以现在把固定资产红冲转为费用，把之前一次性计提的折旧也红冲吗？

然后明年汇算清缴时，把之前填写的资产折旧调整表一次折旧那一行填负数可以吗？

您好，是不可以填写负数

那我刚说的冲红可以吗？

您好，您可以红字冲回，然后按标准计提

老师，我的意思是 1、可以把固定资产冲红，重新入账为管理费用-办公费吗？就是我不计入固定资产这个科目了，分录如下: 借:固定资产（红字） 贷:银行存款（红字） 借:管理费用-折旧（红字） 贷:累计折旧（红字） 借:管理费用-办公费 贷:银行存款 2、之前汇算清缴错误计入一次折旧的金额，下一年汇算清缴应该如何调整过来

您好，您若涉及以前年度，用以前年度损益调整代替管理费用

那账调完后，明年汇算清缴的资产折旧表需要调整吗？

您好，您管理费用一次性扣除，不需要调整了

老师，那我之前汇算清缴填的资产加速扣除就不用管了，对吧？