演示账套

老师，如图所示，分场确认收入的会计分录怎么写

2021-11-17 23:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-11-17 23:30

你好，同学，老师确认一下，你是代收总场的租金吗？你的分录应该不对，再描述一下

快账用户7712 追问 2021-11-17 23:58

老师，情况是这样的，这边是一个农场，总场由多个分场组成，分场算是一个二级单位吧。二级核算。各个分场收到租金后，上交到总场。各个分场的经营管理等费用由总场拨付。

齐红老师解答 2021-11-18 00:15

你好，就是代收租金，实际发生的费用在做成本收到租金是，借银行存款贷其他应付款支付总部借其他应付款贷银行存款当总部拨付款时0 借银行存款0 其他应付款

齐红老师解答 2021-11-18 00:17

更正:你好，应该是代收租金，实际发生的费用在自己分场的成本收到租金时，借银行存款贷其他应付款支付总部借其他应付款贷银行存款当总部拨付款时借银行存款贷其他应付款发生费用时借费用科目或者成本科目贷银行存款

快账用户7712 追问 2021-11-18 00:20

不是的，租金核算是在其他应收款-应收家庭农场款下面。也不是代收，是属于分场的收入

齐红老师解答 2021-11-18 09:26

那么你们租金是分场的，总场集中管钱，你们用钱再由总部划拨？如果是这样，支付的款就是其他应收款总部！

快账用户7712 追问 2021-11-18 10:11

总场拨备用金是在营业成本科目下的备用金

你好，同学，老师确认一下，你是代收总场的租金吗？你的分录应该不对，再描述一下

2021-11-17

您好，没具体看明白你的问题，从图标下面的折旧明细表看，应该是要计提折旧，分录如下：借：管理费用-折旧费4870 贷：累计折旧 4870。看同学是这笔会计分录吗

2020-12-24

借：应收账款 / 银行存款等贷：主营业务收入贷：应交税费 - 应交增值税

2024-12-29

按照完工进度确认合同收入，结转合同成本： ①借：应收账款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额）等 ②借：主营业务成本贷：工程施工—合同成本

2021-05-15

会计分录：借：应收账款（CIF价折合人民币金额）贷：主营业务收入（CIF价折合人民币金额）支付运费和保险费借：主营业务成本（运费金额）贷：银行存款（运费金额）支付保险费：借：主营业务成本（保险费金额）贷：银行存款（保险费金额）

2025-04-16

领取会员