演示账套

(1)该企业的会计利润总额；(2)该企业对收入的纳税调整额；(3)该企业对广告费用的纳税调整额；(4)该企业对招待费的纳税调整额；(5)该企业对营业外支出的纳税调整额；(6)该企业应纳税所得额和应纳所得税额。

2021-11-18 11:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-18 11:21

同学你好！请稍等下可以吗？

齐红老师解答 2021-11-18 11:31

你好同学！1./278万元 2/调减20 3/调增83.5 4/调增69.45 5/调增10 6/420.95 7/105.238同学你看看！

同学你好！请稍等下可以吗？

2021-11-18

您好，收入按视同销售的调整，广告费用和业务招待费的纳税调整额是根据视同销售的收入金额影响，对营业外支出的纳税调整额是考虑不能企业所得税扣除部分金额，上述综合影响当年纳税所得额和企业应纳的所得税额

2022-12-04

你好！会计利润=8000-5100+800-100-800-1800-200+150+180-80-200=850 业务2 调减500+（800-100-500）*50%=600 业务3 研发费加计扣除400*75% 业务招待费80*60%=48/5（8000+800）*0.5%=44调增80-44=36 业务4 广告宣传费调增1500-（8000+800）*15%=180 业务6 调减150 业务7调增20-200*6%=8 业务8调增7+15=22

2022-06-21

你好，需要有题目，也就是题干，才能计算

2023-05-24

您好，计算过程如下 1. 会计利润总额=2000+2-1000-100-500-200-50-40=112 2. 收入调减2万元 3. 广告费用限额=2000*15%=300调增100万元 4. 招待费限额1=80*60%=48，限额2=2000*0.005=10调增70万元 5. 营业外支出调增10+2=12万元 6. 应纳税所得额=112-2+100+70+12=292 7. 应纳税额=292*25%=73

2022-06-22