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某生产企业2021年发生下列业务:(1)销售产品收入2000万元;(2)取得国债利息收入2万元;(3)全年销售成本1000万元;销售税金及附加100万元(不含增值税);(4)全年销售费用500万元,含广告费400万元;全年管理费用200万元,含招待费80万元;全年财务费用50万元;(7)全年营业外支出40万元,包括通过政府部门对灾区捐款20万元,非广告性赞助支出10万元,缴纳滞纳金2万元。要求计算:(1)该企业的会计利润总额;(2)该企业对收入的纳税调整额;(3)该企业对广告费用的纳税调整额;(4)该企业对业务招待费用的纳税调整额;(5)该企业对营业外支出的纳税调整额;(6)该企业2021年的应纳税所得额(7)该企业2021年应纳所得税额。

2022-06-20 20:17
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齐红老师

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2022-06-20 20:35

你好! 利润总额:2000-1000+2-100-500-200-50-40=112 国债利息调减2 广告费调增400-2000*15%=100 业务招待费80*60%=48//2000*0.5%=10调增80-10=70 捐赠支出调增20-112*12%=6.56 赞助调增10 滞纳金调增2 应纳税所得额112-2+100+70+6.56+10+2=298.56 应交企业所得税298.56*25%=74.64

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