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老师我们公司举办论坛学术类会议，各大医院及医疗机构过来发表学术论文或者新创意，与我司签订合同按照合同付费给我们公司，我公司在收到预付款时尚未提供服务，也未开具发票，需要缴纳增值税吗？该类合同需要缴纳印花税吗？所得税何时确认？谢谢老师
2021-11-18 11:12
2021-11-18 11:25
你好 1. 没有提供服务的话 先挂预收账款。 暂时不做增值税缴纳 2. 提供服务后 做 收入缴纳增值税的 3. 你们这个不缴纳印花税的 4. 等着符合收入做了收入 结转成本处理 。到时 所得税根据你 当期利润确定
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2021-11-18
2022-01-16
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老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。
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