同学你好 这个结转是 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
老师好,销售收入时未确认增值税(销项),没有进项票,下个月直接扣缴了增值税费用,怎样做分录才能平? 现在我的分录是:1.借:银行存款 贷:主营业务收入 2.补提增值税:借:应交税费-应交增值税(转出未交)贷:应交税费-未交增值税 3.扣缴:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款。问题是“应交税费-应交增值税(转出未交)”科目借方余额不平呀,怎么处理呢?
一般纳税人 计提增值税 借应交税费-增值税(转出未交增值税)1000 贷应交税费-未交增值税 缴纳是应交税费-未交增值税1000 贷银行存款1000元 分录对?合并时借方应交税费有余额 不明白 ? 产生销售直接计入主营业务收入不做应交税费销项,采购也不做进项 那这样分录是错的是吗?应交税费有约也不对呀
一般纳税人增值税做账分录: 购进商品 借:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款等 销售收入 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 当月应交未交增值税税额 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 当月上交上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 这样做的话,那上交后应交税费-未交增值税这个账户是平的了,那应交税费-应交增值税(进项税额)、 应交税费-应交增值税(销项税额)、应交税费-应交增值税(转出未交增值税)。这三个科目永远也平不了啊,永远挂那儿吗?
老师,销项大于进项,那么月末分录是 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月缴纳分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 那么应交税费-应交增值税-转出未交增值税借方不就一直有余额吗
一般纳税人 进项 借费用 应交税费进项税额 贷银行 销项 借银行 贷主营业务收入 应交税费销项税额 转出未交增值税 是不是就就是销项减去进项的金额 手动做凭证 借应交税费应交增值税进项税额转出 贷 应交税费未交增值税 等缴纳的时候 借未交增值税 贷银行存款
老师,账上挂着的原材料-18万 账上欠着法人其他应付款18万,可以直接做分录:借其他应付款 --18万 贷:原材料 18万吗
和老板合作的一个非股东 要分红 我们给他转钱 他找几个人做工资可以吗
老师,箱包销售缴纳买卖合同印花税吗
老师,一般纳税人公司这个季度没有业务,那申报的资产负债表怎么填呢
企业执行企业会计准则,2024年收到个税手续费返还1000元未申报增值税,2025年6月更正申报了2024年增值税56.60元。2024年收到个税手续费1000元时全额计入了其他收益,2025年6月补交更正申报的增值税56.60元后,实际计入其他收益的应该是1000-56.60=943.40。因更正申报后,2024年增值税增加了56.60元,导致利润表中主营业务税金(计提的附加税费10%)也增加了。请问更正申报个税手续费返还增值税后,年报资产负债表和利润表分别修改哪几个科目?
老师 出售自己使用过的固定资产 不是3%减按2吗 为啥都用1啊
老师,请问税务系统财务报表只需要3个月出一次吗,做账是每个月都出是吗
老师,资产负债表的未分配利润等于利润表的哪个数据?
公益性公墓建设项目已经出审计报告,这个记什么会计科目?借:开发成本 贷:银行存款 完工后转开发产品?怎么算完工?正式的评估报告?还是……
建筑公司:我们是专业分包的公司 分包方干活给我们开发票 我们都是以代发工资形式结算 这样可以吗 不走公户 每个项目都是
可以将这些分录改为带有金额的我好理解一下
上面都写具体情况了
等实际支付时 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 但是借方应交税费转出未交增值税有余额呀 不平
同学你好 销项大于进项才这样做 借转出未交增值税 贷未交增值税 这样 然后再做 借未缴增值税 贷银行存款
对呀 这不借方转出未交增值税有约嘛
借方有余额 不平 不明白
同学你好 之前不是 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 有这个吗