老师我想问一下资产负债表上应交税费和税务局上不一样怎么办？我接手前任会计的账，他有些科目数额不对。9月份应交税费-增值税贷方余额为24953.54，税务局上10月缴纳9月增值税是53901.89，我就纳闷了怎么会差这么多，因为我们每个月都是正常缴税，按道理不会出错，每个月就是开多少发票算多少销项，抵扣多少进项就算多少进项，并且进项票也是跟着成本走的，勾多少进项就代表多少成本。 我我本来想记入以前年度损益调整，然后多记一个应收账款，这样的话销项税不就是多了吗？然后应收账款的话，如果他比我们公司真正的应收多的话，我考虑提一个这个坏账准备把它尽量冲平但是我不知道这么做对不对。 或者我看到有些简单粗暴的直接调整当月无税收入多记一个销项？求老师解惑，感谢

年代有点久远 很难查了

那就按原计提错误调整吧

老师您说的按原计提错误调整 是指直接调整应收款或者其他应收款然后计提坏账吗？还是直接借 主营业务成本 贷应交税费？这个会计等式我觉得怪怪的。。

应交税费转到收入，视为之前多计提了

老师方便写下会计等式吗？比如本月交上月税费实际为50000.上月应交税费-增值税为贷方20000。麻烦老师了。

你是少计提了吗 少计提补提 贷:主营业务收入负数 应交税费-增值税

嗯。。那借方还是应收账款吗？然后年末冲减应收账款计提坏账准备吗？

没有借方，直接就是贷方一正一负

好的 老师这个会计等式主营业务负数感觉账面意思是当期销售退回收入大于销售收入，但是按道理销售退回应该销项税减少才对，这样账面应交税费不是应该更少吗？有点理解不了这个会计等式的含义。。