学堂老师，您好，我公司从今年4月到10月的收入一直未开票，因甲方一直拖欠并且会有2-15%不确定的扣款，我们这边一直也没法开票，到年底了想一次性把收入预估一下，因为公司业务在2021年底全部结束，这种情况下，明年公司没有费用支出只有收入了，想问一下老师我这两个月的是不是怎么处理账务最合理？

老师您好，我们公司2020年借款给其他公司，收利息，一直没收到利息，2021年收到的概率比较大，最后一点利息也收不回来也有一点点可能。请问我是把2020年的利息计入12月收入，正常纳税，还是等钱收到了，把全部利息记到2021年，开票的同时正常纳税。 这两种方法哪个比较好，想听听老师的意见，十分感谢！

学堂老师，您好，我公司从今年4月到10月的收入一直未开票，因甲方一直拖欠并且会有2-15%不确定的扣款，我们这边一直也没法开票，到年底了想一次性把收入预估一下，因为公司业务在2021年底全部结束，这种情况下，明年公司没有费用支出只有收入了，想问一下老师我这两个月的是不是怎么处理账务最合理？

老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。

老师好！2020年10月我在公司接手整理票据，大部分票据都是拆迁户到公司交付预收房款，款项都是直接全部进入法人个人卡，再由法人个人卡支付工资，还借款、开销费用支出等，并没有走公账户。请问一下老师这种情况下我应该怎么处理完善？法人这种行为是不是和公司签订什么比较好？

老师您好是这样这样的，我们这个公司是物流运输的，因为这行现在不让有留底退税，所以我公司22年4月申报增值税时为了抵扣进项在附表一上填了一笔318907.21无票收入。之后因为对方不需要也就没有再开这张票。然后这个月有用这种方法填了一笔无票收入59775，因为这个月要报企业所得税，所以这两笔无票收入要入账，不然会有差异，59775这笔在23年1月会补开发票，但是4月份那笔老板是不准备开，那么这两笔我应该怎么入账比较好