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老师,您好,我们公司是自主开发软件并销售的一般纳税人,开具软件销售13%的增值税专用发票,并有享受即增即退,后续我们有提供软件维护的服务,那我们是开具6%的增值税发票是么,那这一部分6%的发票能销售即增即退吗

2021-11-19 07:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-11-19 08:12

你好 是的。 有优惠政策的

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快账用户3599 追问 2021-11-19 08:14

就是后续开具软件服务6%的增值税专用发票,这部分也可以享受即增即退么,

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齐红老师 解答 2021-11-19 08:15

同学你好,是的,可以的

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快账用户3599 追问 2021-11-19 08:21

老师,那软件销售是对其增值税实际税负率超过3%的部分即增即退,那后续的服务费也是对其税负率超过3%的部分即增即退吗

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齐红老师 解答 2021-11-19 08:27

更正一下:根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)规定,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%(已变更为13%)的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。   这里强调的是销售自行开发票的软件产品,而非销售软件服务。   因此,贵司因提供软件服务而收取的服务费不能享受增值税即征即退优惠政策

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快账用户3599 追问 2021-11-19 08:38

老师,那就是说我卖出去我自行研发的软件, 后续我对这个软件进行维护而收取的服务费并开具6%的增值税专用发票,这一部分是不能享受增值税即增即退是吗

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齐红老师 解答 2021-11-19 08:38

是的,刚查了文件,是不可以享受的

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快账用户3599 追问 2021-11-19 08:49

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2021-11-19 08:49

不用客气,祝你生活愉快

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你好 是的。 有优惠政策的
2021-11-19
你好,可以分清楚的可以分开开具,是可以享受即征即退的
2021-11-19
同学你好, 这个可以的,直接分开就行了
2020-08-31
你好同学,你好同学,相当于你收入减少了,你不需要交这么多增值税了,会影响你的即征即退金额的。
2022-09-19
你好,研发费用的进项不属于销售软件的进项,是形成无形资产后其他有关的进项,有没有房租水电的进项票,有的话,要进行分摊
2021-01-11
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