请问下老师，在申报增值税附加税时，以增值税主表本期应补税额（不含代开专票增值税金额）为计税依据计算，还是以本期增值税应纳税额合计（含代开专票增值税金额）为计税依据计算。最高提供下引用的相关条文。 纳税申报实操。
同学你好，附加税是以实际缴纳的增值税为计税依据 在申报增值税时，计税依据处应该填写包含代开专票的那部分增值税，但由于在代开票时，预缴了城建税，所以在后面的扣除项里应填写已经预缴的城建税。 而教育费附加和地方教育费附加，在代开专票的时候一般没有达到45万都不会预缴，所以就不用扣除
-
Q
城建税及教育费附加申报表计税依据默认增值税主表第22栏本期应补税额，因为有代开专票，之前已预缴一部分增值税，所以手工修改计税依据为主表第20栏应交納税额合计，跳出这个界面，应该怎么办
-
Q
老师，我们有在异地预缴增值税，相应的也会预缴附加税，我在主管机关申报时，附加税的计税依据是未交增值税（销项税-进项税-预缴税＝未交增值税）还是未交增值税+预缴增值税的金额呢？ 如果计税依据是未交增值税，附加税也就对应计算出未交附加税 如果计税依据是填预缴增值税+未交增值税，那么填写已交税金（附加税），计算出来应交附加税 缴纳的金额是一样的，但是填写申报表有不一样，哪个才是规范的？
-
Q
甲企业为小规模纳税人2020年一月份开具税务机关代开的增值税专用发票的含税价款为122871，并向税务机关预缴了相应的增值税款；二月份自行开具了增值税专用发票含税价款31225；三月份自行开具了专用发票含税价款24776，开具普通发票含税价格为11 000。 1)计算一季度不含税销售额。(4分) 2)计算向税务机关预缴的增值税税款。(4分) 3)计算本期减征的增值税税额。(4分) 4)计算本期免征的增值税税额。(4分) 5)计算本期应补退的增值税税额。(4分)
-
Q
请问下老师，在申报增值税附加税时，以增值税主表本期应补税额（不含代开专票增值税金额）为计税依据计算，还是以本期增值税应纳税额合计（含代开专票增值税金额）为计税依据计算。最高提供下引用的相关条文。 纳税申报实操。
热门问答 更多>
-
您好，我有批帐不知怎么算
-
我们收到报关单，当月开销售发票，次月申报增值税，然后收到款后再勾选出口进项发票，申请退税吗？是这个流程吗？还有别的要操作吗
-
朴老师，26年01月广州的征税期是到什么时候截止？
-
医保断缴2月有什么影响
-
老师好，我是出纳员，想咨询下上月支出的年会歺费及其所购水果等，发票本月开的，这些是贴票入上月，入还是下个月呢
-
私立高中每个月做账报税要怎么做？没有接触过。
-
开项目平台补贴，查下属于哪个信息分类
-
我公司的房租因为修路被征用了，收到了补偿款，目前需要老师指教固定资产怎么下账，收到的款怎么做账务处理。
-
老师定期定额的个体户需要工商年报么
-
公司一楼充电桩收入写营业外收入还是啥？科目写啥归属部门属于啥
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
你好，有相关政策文件列示这些内容吗？因为这个问题，跟税务局发生了争议，所以需要看下文件，谢谢！！
这个没有专门的政策文件哦，这是增值税的基础内容引申出来的啊，已经交过附加税的就不用交了这是常识啊
附加税计税基础含不含专票的，有疑问。代开专票时附加税交了，带上专票的增值税计税基础算城建教育及附加，因为代开专票时没扣教育附加，所以，申报时跟不带专票增值税为计税基础交税上有差异
我说过了，计税依据要带上开专票的增值税部分 但已经交过的城建税，可以在后面的扣除项部分扣除，相当于本次还是按未包含增值税的计算的，并不会有差异啊