货已验收款已付清但发票未到，要怎么做账

付的钱是做预付款吗？

不用放预付账款，因为你货已经收到了，直接放到原材料相关的科目。

不是没收到发票吗，能直接入原材料吗？整个分录是不是？借：原材料 贷：应付账款-暂估 借：原材料 贷：银行存款 等收到发票就做红冲 借 ：应付账款-暂估 贷：原材料 借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税） 贷：？？？？

你现在直接是借原材料，贷银行存款就可以了。如果说你未来是要收专票的话，你就是借原材料，同时借预付账款贷银行存款。后面收到专用发票，就是借应交税费贷预付账款。

好像一开始付款不能直接入相应的科目吧？

首先你库房收到的材料，你肯定是放原材料，钱也付了，就放银行存款。

那你的预付款的金额只是13%的税款是吗？

就是相当于你发票没收到，提前付了税，税的部分放在预付账款。

怎么感觉看着这样分录不舒服

你可以把分录写出来看一下，你觉得是哪个地方有疑问，你可以再继续问。

第一个等收到发票时，分录； 借：应付账款-暂估 贷：原材料 借：原材料 应交税费-应交增值税（进项） 贷：预付账款-福建**，第二号图，分录难道是，借：应交税费-应交增值税（进项） 30364.66 ，贷：预付账款-福建 30364.66 ？

你这里从之前的阐述你应该用2处理的

用2处理，等收到发票怎么做分录