老师，上月已经支付，但没有收到票，本月收到了发票，要怎么做帐呢 上月凭证是借：预付 贷银行存款

应该是主营业务成本，我们是科技公司

但是一个成本是跟着收入来进行每个月摊销的

您好，你上月没有计入成本，这个月收到发票计入成本是了可以的。因为我们所得税也是季度预缴年度汇算清缴。

上个月已经按月把成本摊销进入了

你做成本是怎么做的分录

借：主营成本（除以12个月） 贷：预付账款

您好，您这种成本已经摊销入账了，就属于以前未取得发票，进项税未入账，取得发票，进项税入账 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：预付账款

那我这个月可不可以在摊销本月成本的时候 借：主营成本（除以12个月）应交税费-进项税 贷：预付账款