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Q

老师，建筑公司挂靠的二建证，工资是一年的工资一次性结完，而且每个月都给缴纳的养老保险，，会计分录怎么做？

2021-11-21 22:33

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-21 22:37

借：管理费用-工资（个人部分社保）贷：应付职工薪酬-工资支付社保借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款

快账用户3484 追问 2021-11-21 22:40

那报个税怎么报呀？个人部分缴纳的也算到公司？

齐红老师解答 2021-11-21 22:44

是的，个人部分公司承担，只能给他算入工资，只是不发给他。申报个税就按交社保的工资申报

快账用户3484 追问 2021-11-21 22:49

开始是公户转给对方2万的工资，这是一年的。然后每个月都缴纳养老保险。那我可以把这2万也分月计提，然后再加上给缴纳的养老保险。报个税里面？那算到工资不发，怎么付啊，挂其他应付款法人吗？

齐红老师解答 2021-11-21 22:51

意思是个人交多少社保就计提多少工资啊。就产生只计提工资不发工资的效果，就是前边的分录

快账用户3484 追问 2021-11-21 22:54

那之前付的那2万，怎么报

快账用户3484 追问 2021-11-21 22:56

老师，有每一步的分录吗？也有单位缴纳部分。个人和单位全部计入管理费用吧？然后个人部分计提工资？

齐红老师解答 2021-11-21 22:56

你当月付的，就当月按工资薪金申报了。分月付，就分月加入社保一起申报

快账用户3484 追问 2021-11-21 23:06

好的，老师

快账用户3484 追问 2021-11-21 23:06

谢谢老师

齐红老师解答 2021-11-21 23:09

不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦

借：管理费用-工资（个人部分社保）贷：应付职工薪酬-工资支付社保借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款

2021-11-21

借管理费用——工资贷应付职工薪酬——工资 /社保

2023-05-16

您好，借成本费用科目，贷应付职工薪酬工资

2021-12-11

你好，最正规的就是纳税申报才行呢。

2021-11-30

是的，需要申报个税和交社保申报社保。

2022-07-18

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