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老师,交社保怎么做分录,都是当月交当月社保,这个也要计提吗?

2021-11-22 14:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-11-22 14:16

您好 借:应付职工薪酬-社保费 借:其他应收款-个人社保费 贷:银行存款 都是当月交当月社保,这个也要计提 借:管理费用-社保费 贷:应付职工薪酬-社保费

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您好 借:应付职工薪酬-社保费 借:其他应收款-个人社保费 贷:银行存款 都是当月交当月社保,这个也要计提 借:管理费用-社保费 贷:应付职工薪酬-社保费
2021-11-22
当月计提 你好同学: 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2021-01-26
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2022-04-19
同学你好,是需要计提的; 借:管理费用等  贷:应付职工薪酬 ——社保(公司)  贷:应付职工薪酬 ——公积金(公司)
2021-01-20
要计提,只要计提单位承担部分就行,借管理费用—职工社保等 贷应付职工薪酬—职工社保
2021-01-07
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