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社保不是当月交当月的吗? 社保费需要计提吗?如果计提社保的会计分录是啥?

2021-01-07 18:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-01-07 18:56

要计提,只要计提单位承担部分就行,借管理费用—职工社保等 贷应付职工薪酬—职工社保

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快账用户8060 追问 2021-01-07 18:58

老师可以把整的会计分录写下吗?单位和个人怎么处理的,谢谢

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齐红老师 解答 2021-01-07 19:01

你好。个人部分是代扣代缴的,通过其他应收款或企业应付款就可以,缴纳时借应付职工薪酬 借其他应收款或其他应付款—个人社保 代银行存款

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快账用户8060 追问 2021-01-07 19:17

如果个人那部分公司不收,也直接为员工免费交了,可以计提全部吗?

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齐红老师 解答 2021-01-07 19:18

你好,那是不能税前扣除的,可以计提

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要计提,只要计提单位承担部分就行,借管理费用—职工社保等 贷应付职工薪酬—职工社保
2021-01-07
嗯嗯,可以按你说的那样操作
2022-12-14
你好,需要去计提,不管咋交都需要先计提,
2021-03-20
你好,这个最好还是提一下。
2022-07-06
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