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建筑公司，跨市施工，11月开具了建筑服务预收款“不征税”发票，同时也开具了外管证，两个金额不一致，按照哪个金额预缴税款呢？

2021-11-22 15:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-22 15:26

同学，你好按照发票缴纳

快账用户6328 追问 2021-11-22 15:27

外管证的合同金额也需要预缴税款吧？什么时候预缴呢？按照全部合同金额预缴还是全部合同金额减去预收款发票金额预缴呢？

齐红老师解答 2021-11-22 15:31

同学，你好外管证的合同金额也需要预缴税款的你先按照发票缴纳税款，然后按照外管证的金额减去发票金额，再预缴税款

快账用户6328 追问 2021-11-22 15:34

公司11月6号同时开的“不征税”预收款发票和外管证，那我应该11月份预缴还是12月份申报11月份税款时预缴呢？

齐红老师解答 2021-11-22 15:36

同学，你好 11月份预缴纳

快账用户6328 追问 2021-11-22 15:37

外管证和不征税预收款发票都是要11月份预缴吗？

齐红老师解答 2021-11-22 15:38

同学，你好是的，都是11月

快账用户6328 追问 2021-11-22 15:38

好的，谢谢

齐红老师解答 2021-11-22 15:39

不客气，祝工作顺利！

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