郭老师，不明白啊，郭老师，什么去年年底调整？

去年不做账，2002年到2021年11月，没有做账！！！ 现在从2021年1月开始做

贷款是不是去年下来的。

是的，老师

你刚说了，借：利润分配 贷：短期借款

的期初是去年12月末的，你今年的期初没有做进去，你补到今年属于去年的，不到今年用利润分配。

但是这个不是损益类的科目，通过利润分配这个科目调整，怎么解释？对不对？

那只能通过利润分配这个科目了？？？？？

那你能做银行存款吗？借银行存款贷，短期借款？

银行存款不就是不一致了，那你放到往来科目对吗？你的往来也不一致，你不得最后还得调整。

那只能通过利润分配这个科目了？？？？？

那你想通过哪一个科目？

看你自己选择，你想做到哪个科目？

目前没有更好的选择了。

是的 只能通过这个科目。

如果挂着其他应收款呢？？？

你的其他应收账款一直会有余额的。挂谁的名下需要谁还回来？

老师有个注会说“可以在一月份做银行入帐的同时，再做一笔等额的支出，这样就平了，然后，在下月初再作相反的调帐分录把那笔支出作错帐调整回来，重新按正常的做帐就可以了。” 我都不明白他说的，也不回复我了

老师，你明白他说的吗？？

按他的意思写分录给我看看，谢谢老师

你支出你得有原始凭证，你有吗？

那只能用利润分配这个科目了

是的，只能通过这个来调整。

等于增加了利润了