老师，在今年怎么调整呢@郭老师

对的老师，好的

不用客气，工作愉快，有不明白的再继续问就行。

老师，是不是收到发票确认主营业务收入了就要确认相对于的成本并且结转呢

是的是的，是这个意思的。

老师，我看到去年11月份做的分录，确认了收入，但是11月份没有结转相对应的成本？成本发票是今年2月份收到的，那现在怎么处理呢？另外买入10万的货，收到成本发票，然后10万卖出去，那买入价格跟卖出价格是不是一样的呀

实际是有利润的，发票到了多少？

月份的分录又是怎么做的？

2月份结转的成本的分录怎么做的？

去年11月份确认收入做的分录是借预收账款贷主营业务收入，（免税费发票所以没有销项税）但是11月份没有结转成本，这笔卖出去的货，成本票是今年3月才收到，还有一批货是去年8月份就收到全部的成本发票了，但是去年11月份卖出8月份购进材料的货做的分录是借预收账款，贷主营业务收入贷销项税，也还是没有结转成本，像这种情况我现在怎么处理啊

实际是有利润的，发票到了多少？ 老师实际为什么会有利润，开出去10万，成本发票也是10万呢

主要是他在二月份分录怎么做的。

看了2月份的可以对上，但是是开的技术服务费确认的收入，收到技术服务费做的是管理费用-研发支出，老师这样做可以吗？ 另外有一批货是去年8月份就收到全部的成本发票了，但是去年11月份卖出8月份购进材料的货做的分录是借预收账款，贷主营业务收入贷销项税，也还是没有结转成本，像这种情况我现在怎么处理啊

你开出去的是技术服务，你账上做的，你账上收到的技术服务的发票应该是主营业务成本，不应该是管理费用。

汇算清交不修改的情况下，直接做到今年。如果你用以前年度损益调整的话，你得去修改你去年的汇算清交。 借主营业务成本贷、库存商品。

那我应该怎么该呢？直接在之前月份做的分录那里红冲然后修改吗？

好，直接做到今年，你写清楚了调整的是哪一个月的成本就可以。

老师，技术服务费做到研发费用是从今年2月份，4月份，6月份这样做的，那我直接在今年2月份，4月份，6月份红冲分录重新做可以吗

可以的，可以这么做的。

另外有一批货是去年8月份就收到全部的成本发票了，但是去年11月份卖出8月份购进材料的货做的分录是借预收账款，贷主营业务收入贷销项税，也还是没有结转成本，像这种情况我现在怎么处理啊？应该什么时候结转成本比较合适呢

可以的，可以这么做的。 那老师应该怎么写摘要呀，去年确认收入今年才结转成本，成本发票有进项税，怎么做分录呢

另外有一批货是去年8月份就收到全部的成本发票了，但是去年11月份卖出8月份购进材料的货做的分录是借预收账款，贷主营业务收入贷销项税，也还是没有结转成本，像这种情况我现在怎么处理啊？应该什么时候结转成本比较合适呢

结转11月份某某商品成本。

什么时间认证的？如果没有认证，做到应交税费待认证，借库存商品应交税费待认证，贷银行存款企业主营业务成本贷库存商品。

去年9月份就认证了呢

老师，技术服务费是不是没有库存的呀，直接确认收入，结转成本就可以了

借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款做这个。