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汇算清缴纳税调整项目明细表，第45行的其他是指什么？

2021-11-23 20:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-11-23 20:43

同学你好，是指的其他调整项目，比如白条等不能税前扣除的数据。

快账用户2073 追问 2021-11-23 20:46

收入类调整项目，扣除累调整项目，资产类调整项目的其他都是指什么呢

齐红老师解答 2021-11-23 20:52

同学你好，收入类，“（九）其他”：填报其他因会计处理与税收规定有差异需纳税调整的收入类项目金额。若第2列≥第1列，第3列“调增金额”填报第2-1列金额。若第2列＜第1列，第4列“调减金额”填报第2-1列金额的绝对值。扣除类，“（十七）其他”：填报其他因会计处理与税收规定有差异需纳税调整的扣除类项目金额。若第1列≥第2列，第3列“调增金额”填报第1-2列金额。若第1列＜第2列，第4列“调减金额”填报第1-2列金额的绝对值。资产类，“（四）其他”：填报其他因会计处理与税收规定有差异需纳税调整的资产类项目金额。若第1列≥第2列，第3列“调增金额”填报第1-2列金额。若第1列＜第2列，第4列“调减金额”填报第1-2列金额的绝对值。