老师银行回单上前海人寿打了61.34给我们，我们每个季度都会买保险，这个是之前买多了，退回来的金额，我分录写成借银行存款61.34 贷应付账款61.34 借应付账款61.34 贷管理费用——保险61.34对不对，还是借银行存款61.34，贷营业外收入61..34
之前你购买的分录是怎么做的？
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老师我们是按实发工资做工资账务处理的，例如我们本月工资实发数是20万，是已经扣除社保数了，我们计提时候，直接是借管理费用～工资，直接人工，贷应付职工薪酬20，实际付工资借应付职工薪酬20，贷银行存款，20， 社保费计提是全部的公司和员工个人的，借管理费用～社保费，贷方应付账款-局社会保险事业 实际支付社保费是借应付账款～社保局，贷银行存款因为我们多扣员工社保，现在退回去给员工的社保费，分录借方是什么？贷银行存款
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老师银行回单上前海人寿打了61.34给我们，我们每个季度都会买保险，这个是之前买多了，退回来的金额，我分录写成借银行存款61.34 贷应付账款61.34 借应付账款61.34 贷管理费用——保险61.34对不对，还是借银行存款61.34，贷营业外收入61..34
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老师们，我公司给个人挂靠，帮助打残值费。个人打款来会计处理是：借：银行存款贷：其他应付款—**人。打给对方是：借：应付账款**单位贷：银行存款。后来我才知道这款不回来了，对方给了张发票，我会计处理，借：管理费用贷：应付账款**单位。可是其他应付款—**人还挂着账怎样处理？数额大。
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我之前做的 借：应付账款 贷：银行存款 优惠给我退回来了100 这么相反的分录对吗 我咋感觉这么做不对呢 发票的金额和付出的款项是能对的上的 我还是应该做营业外收入
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老师您好，我们公司有个人不上班，但是我们要给他交养老保险， 每个月他先交钱来， 借：银行存款 贷：预收账款 A 计提的时候 借：管理费用 社保费 贷应付职工薪酬社保费 交纳时， 借：应付职工薪酬 社保费 贷：银行存款 预收账款A 我这分录对不对
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所得税申报表附报事项的职工薪酬是填本年累计还是本季累计数
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老师，营业账簿还要报吗，没投资款
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郭老师2028年5月份我们买一辆公司用的车，然后卖了3000元 然后用二手车交易市场开的3000元发票做了固定资产清理然后车是卖赔了原来2万买的，处置固定资产用的固定资产清理， 借银行存款3000 贷固定资产清理3000/1.13=2654.8672566 应交税费-销项税345.13 电子税务增值税申报表里的收入那显示比我年度收入多出2654.86 因为当初在电子税务增值税申报表里填了这个开具其他发票的收入，销项税，这样就跟财务报表里的不一样了，这个后期怎么弄呢，是汇算清缴在弄了吗
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老师，老板名下有酒店，饭店（分别有执照）街道办分别有销售收入，也是分别开了销项发票，但是回款时，街道办把款全部打款到了酒店对公账户上，请问，怎么处理？
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老师，我注销的时候，这个清算完结日期是怎么填
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老师，注销清算完结时间应该是什么时间
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老师，2025年第4季度企业所得税申报表里面，附报事项 已计入成本费用的职工薪酬是填应付职工薪酬科目里面贷方余额吗？实际支付的是填写应付职工薪酬科目借方余额吗
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请教，小项目，临时工的工资怎么操作计较好呀？要报个税吗
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购买的分录是先计提保险费、在付款保险费，计提是借管理费用保险费389，贷应付账款前后人寿，付款时借应付账款前海人寿、贷银行存款。现在是之前多交了保险费退回，那是不是借银行存款61.34贷管理费用保险费61.34
可以的可以这么做的。
那还可以怎么做 老师 更直接点
你好这么做就可以的。
之前做了管理费用，现在退回来冲管理费用。