Q
老师您好，收到增量免抵退税，账务怎么处理
2021-11-24 16:19
2021-11-24 16:28
退还的增量留抵税额的账务处理较为简单，进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税（进项税额）”科目的借方余额，收到退税款对应留抵减少，对应科目进项税额减少，分录如下： 借：银行存款 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目，则分录为： 借：银行存款 贷：应交税费--未交增值税
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老师您好，增值税未做结转， 收到增量留抵退税做借：银行存款 贷：应交税费--应交增值税（进项税额），后面要做结转吗
到时需要一并结转。
结转分录是借应交税费/应交增值税/未交金转出，贷应交税费/应交增值税/进项税额，是这样吗
按应交税费--应交增值税（进项税额）的期末余额结转，如果在借方，则从贷方转出，如果在贷方，则从借方转出 如果是贷方余额 借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--应交增值税（未交增值税）