老师您好！收到以前年度退回的增值税账务怎么处理？

代开的发票，当时作废了，没有退税，没有抵税，今年才退的

老师，可以帮忙指导一下吗

你们是一般纳税人还是小规模？

我们是小规模

那就直接做以下分录 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税

老师，现在是这个情况，这笔是19年的，然后19年的年末的时候把增值税都结转了，就想于应交税费-应交增值税没有余额了，那现在怎么处理呀

当时你转平的分录是什么？

就是这样做的

没看懂哈，当时，你凭什么依据结转的呢？

就留了20年1季度需要缴纳的金额，其他的增值税科目全部转平了

什么依据都没有就转平了，我也是没办法了，

那我现在是没办法处理了？

是啊，现在你只有做个营业外收入把账摆平就是了

好的，那我先处理吧，谢谢您了