房地产公司收到租金22500元，给对方开票是开了23625元，实际只收到对方22500元，我是应该做，借：银行存款23625元 营业外支出1125元，贷：主营业务收入22500 应交税费-简易计税1125元，是这样吗

老师:我们是律师事务所，前两天开了一张5000元的代理费发票（银行已收款），今天因为对方私下和解了，退还对方4700元（备注的退代理费），5000元的发票底联已收回。银行还有300元的差额，对方说不要发票了，我之前做的凭证，借:银行存款5000，贷:主营业务收入4950.5，贷应交税费—应交增值税49.5 发票作废时直接，借:主营业务收入4653.47 借:应交税费—应交增值税46.53 贷:银行存款4700，这样做可以吗?

劳务派遣公司差额开票以下账务处理对吗？ 1、收到用人单位5000元 借：银行存款5000　 　贷：主营业务收入4761.90　（5000/（1+5%）＝4761.90元） 　　　应交税费-应交增值税238.10　（5000/（1+5%）*5%＝　　　　　　　　　　　238.1元）   2、代发工资、代缴社保、公积金等实际支出5000元 借：主营业务成本4761.90　（5000/（1+5%）＝4761.90元） 应交税费-应交增值税238.10　（5000/（1+5%）*5%＝　　　　　　　　　　　238.1元） 贷：应付职工薪酬5000 借：应付职工薪酬5000 　　贷：银行存款5000

老师:我们是律师事务所，前两天开了一张5000元的代理费发票（银行已收款），今天因为对方私下和解了，退还对方4700元（备注的退代理费），5000元的发票底联已收回。银行还有300元的差额，对方说不要发票了，我之前做的凭证，借:银行存款5000，贷:主营业务收入4950.5，贷应交税费—应交增值税49.5 发票作废时，借:主营业务收入4950.5 借:应交税费—应交增值税49.5 贷:银行存款5000，再做一笔无票收入，这样做对吗?

房地产公司收到租金22500元，给对方开票是开了23625元，实际只收到对方22500元，我是应该做，借：银行存款23625元 营业外支出1125元，贷：主营业务收入22500 应交税费-简易计税1125元，是这样吗

请问下老师，我们是销售方，这个开票金额抹零了6.4元，收到款项是52100元，我该怎么开票呀，这么点又不能算折扣，如果我开成我拍照的一样，那我们销售方怎么做账呢？难道借，银行存款52100，营业外支出6.4，贷主营收入，贷销售税额吗，这样对吗，然后购买方做账，借，工程物资 借，进项税，贷银行存款52100，贷营业外收入6.4元，这样做账正确吗