老师，今年我们补交了一笔去年的企业所得税，这样做账，对吗？

嗯，老师，这个账分录是别人做的，我记得中级实物老师讲过的不是她这样的。正确的我也不知怎么做

就是通过应交税费 这个科目的

老师，这样是完成的分录吗？是这样吗

你好 对的 是这么做的

老师，麻烦帮忙回答一下另外一个问题，谢谢。为什么会出现企业所得税风险预警呢？

你们是老企业吗？成立了好几年吗？

17年成立的，新企业，我们这边专管员喊我今早来，我们这里出现企业所得税风险预警

你好，现在你们的所得税税负多少？

所得税很少有税务局查的很严格的。

万分之一，万分之一，老师

单位主营是什么行业的？

你们的销售额还高吗？

建筑工程服务，一年一千多万呢

那这种就有风险，你的销售额太大了。一般成立前两年你可以亏损。

都在交的，之前是亏损从19年就开始盈利了，都在交的

好，那你们交的少了，建筑的税负在2%左右。

你的销售额也太大，如果你们销售额在几百万的 500万左右的话还差点

税负率是不是只是指企业所得税，还是所有的，我们增值税交的多呢？达到9

整体的税负率肯定大于2