演示账套

老师好！希望老师的解答能详细一点麻烦老师了老师辛苦！！

2021-11-28 16:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-11-28 16:31

您好，题目内容较为复杂，计算完成后会将完整计算过程发送给您，请您耐心等待~

齐红老师解答 2021-11-28 20:32

您好：（1）乙工厂本月应代收代缴的消费税＝（材料成本＋加工费）÷（1-消费税率）×消费税率=（10%2B2）÷（1-15%）×15%=2.12（万元）（2）业务1：消费税=（100%2B1÷1.13）×15%=15.13（万元）业务2：消费税=40×15%=6（万元）该化妆品公司本月应向主管税务机关缴纳消费税=15.13%2B6=21.13（万元）（3）业务1：销项税额=（100%2B1÷1.13）×13%=13.12（万元）业务2：销项税额=40×13%=5.2（万元）进项税额=30×13%=3.9（万元）业务3：进项税额=2×13%=0.26（万元）业务4：销项税额=10×（1%2B5%）×13%=1.37（万元）该化妆品公司本月应向主管税务机关缴纳增值税=13.12%2B5.2%2B1.37-3.9-0.26=15.53（万元）