演示账套

老师，我想问下，我们公司之前买了台新电脑给员工，价值5099元，现在过去一年了，她要离职，想把电脑买走，我账上折旧还剩下3000元左右，现在要以2500价格卖给她，我要怎么处理比较好。

2021-11-29 16:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-29 16:27

你好；可以的。你做：借固定资产清理；累计折旧；贷固定资产；借银行存款 3500贷固定资产清理；应交税费-应交增值税。结转固定资产清理余额到资产处置损益科目去

快账用户9430 追问 2021-11-29 16:36

老师，因为是低于账面价值出售给之前的员工，不需要按福利费交个税嘛

齐红老师解答 2021-11-29 16:37

你好；这个不用的。这个是正常销售

快账用户9430 追问 2021-11-29 16:40

老师再问下，固定资产清理余额可以记入营业外支出嘛

齐红老师解答 2021-11-29 16:44

你好；走资产处置损益科目去处理的。

快账用户9430 追问 2021-11-29 16:44

老师，我想问下，交的税是13%的销项税吧

齐红老师解答 2021-11-29 16:44

你好；是的。你之前抵扣过进项税就是按13%缴纳增值税的

快账用户9430 追问 2021-11-29 16:47

老师，那我们之前没有抵扣过13%的增值税，但是买这个电脑的时候我们还是小规模纳税人，不能抵扣，现在变成一般纳税人了

齐红老师解答 2021-11-29 16:50

你好；那就按 3%减按2%缴纳增值税

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