老师我们是建筑劳务公司，我们以前工程施工科目下余额一百九十万的，今年代账公司做的时候所有的成本都录到主营业务成本，导致1—10月份工程施工下面余额还是一百九十多万，这个账现在是不是必须的调整

你好；那就不对。要调整。这个成本应该是根据完工比例金额来结转。避免成本大于收入的情况

2021-11-30

你好，同学 1，是的 2，发生成本借，工程施工～合同成本贷，银行存款等结算借，银行存款贷，工程结算收入成本借，主营业务成本工程施工～合同毛利贷，主营业务收入 3，建造合同准则会用这个科目

2020-09-22

1.调整会计科目：首先，你可以考虑调整会计科目，将“工程施工”科目下的相关金额调整到“主营业务成本”科目。这样可以直接减少资产负债表中的存货金额。具体的会计分录可能类似于以下形式：借：主营业务成本贷：工程施工 1.核销存货：如果调整会计科目不可行或不合适，你可以考虑核销这部分存货。由于工资和油款都已经支付，理论上这部分存货已经不再存在，因此可以将其核销。具体的会计分录可能类似于以下形式：借：工程施工（红字）贷：银行存款或现金（红字） 1.与前任会计沟通：如果以上方法不适用或过于复杂，你可以考虑与前任会计或公司的财务顾问沟通，了解为什么之前的会计没有将这部分成本结转到主营业务成本，并共同探讨一个合适的解决方案。 2.提交财务报表修正：无论你选择哪种方法，都应该考虑向相关的财务报告使用者（如股东、投资者、审计师等）提交修正后的财务报表，以便他们能够准确了解公司的财务状况。 3.合规性考虑：在做任何财务调整之前，建议你先咨询公司的法律顾问或审计师，确保所有操作都符合适用的财务和税务法规

2023-11-14

你好！用主营业务成本科目核算。

2020-11-09

同学你好一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时借：工程结算（按账面累计余额）贷：工程施工三、税金核算 1.月末结转增值税借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴）应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税借：应交税费-未交增值税（一般计税）贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税先计提：借：税金及附加（也可以做到明细某某税）贷：应交税费——城市建设维护税应交税费——地方教育附加税应交税费——教育附加税然后再做支付分录：借：应交税费——城市建设维护税应交税费——地方教育附加税应交税费——教育附加税贷：银行存款

2021-01-14