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Q

老师，进项税转出，会不会涉及加计抵减？这样的话，怎样算出一起转出？

2021-11-30 12:20

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-30 12:21

好需要的，比如你这个做了进项也加计扣除了，你转出的时候，你这个加计扣除也得减少。

齐红老师解答 2021-11-30 12:21

当月进项是200，进项转出50，你的抵扣率10%，你这个月只需要计提150*10%

快账用户5016 追问 2021-11-30 12:23

能举个例子?

齐红老师解答 2021-11-30 12:23

当月进项是200，进项转出50，你的抵扣率10%，你这个月只需要计提150*10%

快账用户5016 追问 2021-11-30 12:24

当时没有填写加计抵减。

齐红老师解答 2021-11-30 12:25

你好没有就不用管了。

快账用户5016 追问 2021-11-30 12:27

2020年没有填写加计抵减，2021年1月才填写加计抵减

快账用户5016 追问 2021-11-30 12:28

我们是酒店行业，现在要求2020年5月6月进项税转出。

快账用户5016 追问 2021-11-30 12:29

进项税转出的税费*15%，对吗?

齐红老师解答 2021-11-30 12:32

你好你不是没有加计扣除不涉及

好需要的，比如你这个做了进项也加计扣除了，你转出的时候，你这个加计扣除也得减少。

2021-11-30

你好，进项税转出和加计抵减不一样，企业购进的货物发生非正常损失(非经营性损失)，以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等)，其抵扣的进项税额应通过应交税费--应交增值税(进项税额转出)科目转入有关科目，不予以抵扣。

2021-09-13

借：其他收益贷：应交税费-应交增值税-进项税转出借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税

2022-06-28

你好，需要减去这个进项转出计算但是是有一个前提的，这个进项之前加计扣除了。

2023-05-11

是的，就是这样计算的了

2024-03-20

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