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老师，进项税转出和加计抵减一样？进项税转出部分怎样算出来？

2021-09-13 22:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-13 22:30

你好，进项税转出和加计抵减不一样，企业购进的货物发生非正常损失(非经营性损失)，以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等)，其抵扣的进项税额应通过应交税费--应交增值税(进项税额转出)科目转入有关科目，不予以抵扣。

快账用户7482 追问 2021-09-13 22:32

劳务费，我们是生活行业，怎样算转出那部分？

齐红老师解答 2021-09-13 22:33

不可以抵扣进项的，你可以抵扣了，才需要转出

快账用户7482 追问 2021-09-13 22:59

老师，能举个例子？

齐红老师解答 2021-09-13 23:11

比如买了月饼给员工，不可以抵扣的，你可以抵扣了，才需要转出

快账用户7482 追问 2021-09-13 23:16

原来这样，看进项发票的物品。

齐红老师解答 2021-09-14 09:28

就看你的发票的内容的

2021-09-13

好需要的，比如你这个做了进项也加计扣除了，你转出的时候，你这个加计扣除也得减少。

2021-11-30

计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。

2022-10-24

你好填写加计扣除抵减金额

2021-02-03

你好；你们是为什么要转出的；之前加计扣除数据写错误了吗

2023-02-14

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