公司成立当月（公司为一般纳税人）无开票收入，纳税申报时暂估了未开票收入。（相当于没有收入，为了发票增量而虚设的一个金额）下月有开票收入，如何冲回上月未开票收入的金额及税额，

具体怎么冲呢？老师，从来没有遇到过这样的情况，直接开票还是咋？

借应收账款负数贷，主营业务收入负数，应交税费负数直接红冲就可以，在上面这个分录就可以。

分录已经做了，就是现在发票需要重新开不，还有就是这个月的纳税申报表怎么处理

未开具发票一栏，填写负数 开具的发票一栏填写证书。

开具的发票一栏填写正数。

相当于就是只需要在申报表中进行调整，而不需要开发票，是这个意思吧

你好，对的是的，是这么做的。

你有开票收入才行，如果没有开票收入怎么红冲无票收入。

感谢老师，瞬间懂了，谢谢