请问老师，之前过节买东西发礼品发给员工计入了职工福利会计科目，那这个会计科目年末有余额正常嘛？需要结转处理嘛

老师你好，给职工发奖品入什么会计科目？借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—福利费。 借：应付职工薪酬—福利费，贷：银行存款等科目  老师帐务处理是这样的吗？那申报个税还需要按购买时的发票金额合并到工资里一起申报吗？

请问老师，之前过节买东西发礼品发给员工计入了职工福利会计科目，那这个会计科目年末有余额正常嘛？需要结转处理嘛

请问老师有个问题想问一下，我单位2021年个人所得税申报表已经申报了，并且已经计入当期成本，只不过实发工资没有发放，因为单位没有钱支付，现在有个员工不愿意申报2021年汇兑清缴明细表，因为需要缴纳个税，专管员让我去大厅更改申报，我已经更改过来了，不过牵涉跨年度申报牵涉年报问题我想问账务怎么处理牵涉利润分配.以前年度损益调整还有应付职工薪酬，那账务怎么处理，我把工资表发给你一下，应付工资科目明细怎么做/，

老师，请教一下，2022年有5万多的工资，计提工资时入错会计科目，本来应该入管理费用-工资，但入错了管理费用--福利费，汇算清缴时没有发现这个问题，按错误的科目来做汇算清缴了，现在有两个问题： 1、现在要报残疾人保证金时，工资是根据汇算清缴的那个金额（没包含5万多工资）自动生成的，那报残疾人保证金是按汇算清缴的金额来填写，还是按正确的工资金额（包含5万多工资）来填写，按正确的工资，就会跟汇算清缴的工资不一致。 2、科目用错了，要不要在今年的账上更正回来？

08:45<问答详情你好，公司主营业务是做教育的，中秋节购买了100箱月饼花费1200元，取得专票了，那这样我怎么做会计分录呀?娜娜呢52024-10-0808:41发布3次浏览齐红官方答疑老师职称:注册会计师2024-10-0808:411、采购月饼借:库存商品应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款2、赠送客户借:管理费用/销售费用一业务招待费贷:库存商品应交税费一应交增值税(销项税额)一般确认的销售费用/管理费用为采购商品的不含税价款。3、发放给员工借:管理费用/销售费用等贷:应付职工薪酬一员工福利费借:应付职工薪酬一员工福利费贷:库存商品应交税费-应交增值税(进项税转出)注:外购月饼发放给员工，其进项税需作转出处理。赠送按偶然所得申报个税，员工计入工资总额申报个税一你好，月饼是外购的，不是我们的主要业务，这也计入库存商品吗？