你好 (1)需要缴纳 视同销售 增值税中的视同销售 原《增值税暂行条例实施细则》第四条规定,单位或者个体工商户的下列行为,视同销售货物: (一)将货物交付其他单位或者个人代销; (二)销售代销货物; (三)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外; (四)将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目; (五)将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费; (六)将自产、委托加工或者购进的货物作为投资,提供给其他单位或者个体工商户; (七)将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者; (八)将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。 消费税中的视同销售 《消费税暂行条例实施细则》规定,纳税人自产自用的应税消费品,用于连续生产应税消费品的,不纳税;用于其他方面的,于移送使用时纳税。其他方面,是指纳税人将自产自用应税消费品用于生产非应税消费品、在建工程、管理部门、非生产机构、提供劳务、馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利、奖励等方面。
2021年 3月县城某摩托车生产企业将批摩托车用于对外投资,该批摩托车的成本为600000元,无同类产品市场销售价格,已知成本利润率为6%。摩托车的消费税率10%,城市维护建设税率5%,教育费附加率 3%。 要求:根据上述资料,分析回答下列小题(以元为单位保留两位小数) (1)摩托车厂将摩托用于对外投资是否视同销售缴纳消费税:如果需要缴纳,计算应纳消费税额;如果存在同类产品市场销售价格,应如何选择同类价,(2)摩托车厂将摩托用于对外投资是否视同销售缴纳增值税:如果需要缴纳,计算应纳增值税额:如果存在同类产品市场销售价格,应如何选择同类价。 (3)计算摩托车厂应缴城建税和教育费附加金额。
某摩托车生产企业(增值税一般纳税人),6月份将自产的摩托车10辆赠与某受灾乡镇。该摩托车不含税售价每辆为5000元,生产成本每辆为2000元,消费税税率为3%。根据上述资料回答下列问题: (1)上述将摩托车赠与某受灾乡镇的行为是否应缴增值税和消费税?说明理由。(2)如果需要缴纳请分别计算应缴增值税与消费税的税额,并作出与税金相关的账务处理。
某摩托车生产企业为增值税一般纳税人,22年3月分经营业务如下:(1)3月8日,向某大型商场销售摩托车一批,开具增值税专用发票,取得错售价840万元增值6352万元(2)3月12日,向某单位销售摩托车一批,开具增值税普通发票,取得含税销售额67.8万元。(3)3月17日,将自产的新型摩托车25辆捐赠给某俱乐部,新型摩托车无同类销售价格,每辆摩托年的生产成本6万元。(4)3月19日,将生产的S0辆摩托车,以每辆出厂价82万元(不含增值税)给自设非独立按师的门市部0828912.43万元(含增值税)全部售出给消费者。不含税销售额250万元合同约的25日付8由于年行资金牌(5)该企业2月份采取除销方式向某车行销售摩托车,转困难,2月实际收到200万元a3月价收到用有质积租摩托车的全国平均成本利润幸是6的5)”(0分)注:摩托车的气缸容量均在2250毫升以上,适用用消费税税率10%,1、业务(1)应纳消费税()万元。
3.甲摩托车厂为增值税般纳税人,主要生产气缸容量250毫升及以上的摩托车,2021年4月发生以下业务:(1)销售自产摩托车400辆,取得含增值税价款226万元,同时收取手续费5.65万元、装卸费3.39万元;(2)赞助摩托车拉力赛3辆特制摩托车(无同类产品价格),每辆成本为2万元,成本利润率为6%;(3)外购的摩托车轮胎已入库,取得增值税专用发票注明金额8万元、税额1.04万元,当月生产摩托车领用50%轮胎。已知摩托车消费税税率为10%,增值税税率为13%。计算该摩托厂本月应缴纳消费税税额和增值税税额。
摩托车厂为增值税一般纳税人,主要生产气缸容量250毫升及以上的摩托车,2021年四月发生以下业务,一销售自产摩托车400辆取得含税价款226万元,同时再取手续费5.65万元,装卸费3.39万元,二赞助摩托车拉力赛三辆特别摩托车(无同类产品)每辆成本为两万元成本,利润率为6%三外购的摩托车轮胎已入库,取得增值税专用发票注明金额八万元,税额1.04万元,当月生产摩托车利用50%轮胎已知摩托车消费税税额为10%,增值税税率为13%计算开摩托本月应缴纳消费税税额和增值税税额
某高校教授(中国公民)2019年度取得收入情况如下:(1)每月工资8500元,缴纳社保金总计935元,缴纳公积金1020元。(2)与其同事合作出版书箱一本,稿酬共计9000元,教授分得3000元。(3)为其他单位提供一次工程设计,取得劳务报酬收入25000元。(4)暑假期间因心脏病手术花费20000元,有正规费用单据。(5)取得股息5000元。(6)将自有私房出租,每月租金收入2000元。(7)私有财产受损,取得保险公司赔款4000元。要求:根据该教授的收入情况计算应缴纳的个人所得税税额。
中国居民杨某,2021年10月份入职甲公司,2022年前3个月每月应发工资均为30000元,每月按照国家规定的范围和标准由甲公司为其代扣代缴的,三险一金4500元,每月按规定享受3岁以下婴幼儿照护支出专享附加扣除共计2000元,10月份杨某,分别取得劳务报酬和稿酬30000元和20000元,没有减免收入及减免税额等情况,请计算1到3个月工资薪金应预扣预税的税额
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
增值税 主要是(八)将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。
一些特殊(如冬奥,疫情,贫困)有免税 其他的一般捐赠是要视同销售的
(2)某摩托车生产企业(增值税一般纳税人),6月份将自产的摩托车10辆赠与某受灾乡镇。该摩托车不含税售价每辆为5000元,生产成本每辆为2000元,消费税税率为3%。根据上述资料回答下列问题: (1)上述将摩托车赠与某受灾乡镇的行为是否应缴增值税和消费税?说明理由。(2)如果需要缴纳请分别计算应缴增值税与消费税的税额,并作出与税金相关的账务处理。 借:营业外支出20000%2B6500=26500 贷:库存商品 2000*10=20000 应交税费-应交增值税-销售税 5000*0.13*10=6500 借:税金及附加1500 贷:应交税费-应交消费税 5000*0.03*10=1500 实务中如果实际缴纳增值税和消费税还会有应交税费-应交城建税,教育费附加等