之前电费都做了制造费用，结转到成本了。现在老板说有一部分电费是别的单位用的，之前会计把别的单位用的电费计了入营业外收入，我想调整下，1.其他业务收入（蓝字）营业外收入（红字）2.主营业务成本（红字）其他业务成本(蓝字)，这么做对吗？

供电公司开电费给我们单位抬头，我们再开给用电的单位。中间就是转一下。然后现在因为人事原因，电费票一直没开出去，但是每个月都在进来。没有其他业务。原来这电费一直是直接入主营业务成本的，现在没有收入，我能结转成本吗，该怎么做呢。其实应该是除了转转手没有盈亏，现在报表亏损很多。

我们电给隔壁单位用的，我们不赚钱的，按照发票分摊开票给他们的，之前会计把这块做的营业外收入，我感觉不对，怎么调呢？而且这块我们收到的发票全部做的费用，是不是应该把一部分做成他们的成本

之前电费都做了制造费用，结转到成本了。现在老板说有一部分电费是别的单位用的，之前会计把别的单位用的电费计了入营业外收入，我想调整下，1.其他业务收入（蓝字）营业外收入（红字）2.主营业务成本（红字）其他业务成本(蓝字)，这么做对吗？

远大公司平时采用表结法计算利润，所得税税率为25%。2018年年终结账前有关损益类科目的年末余额如下：单位：元收入结账前期末余额主营业务收入475000其他业务收入100000投资收益7500营业外收入20000费用结账前期末余额税金及附加18000销售费用20000其他业务成本75000主营业务成本325000管理费用60000财务费用12500营业外支出35000其他资料：（1）营业外支出中有500元为违反国家政策的罚款支出；（2）本年国债利息收入2000元已入账。编制结转利润的会计分录并计算企业所得税

老师，之前会计24年暂估了 借主营业务成本20 销售费用15 贷其他应付款35 25年1月会计给冲回了 借主营业务成本-20 销售费用-15 贷其他应付款-35 25年收到的发票正常入账了 借主营业务成本5/销售费用5 贷其他应付款10 这样做利润表里成本及费用都是负数要怎么处理？