我们是个体工商户餐饮行业的，会员卡充值一千送两百，怎么做分录，开了电子普通发票的

你写错了把，老师，我们开了一千的发票的，送了两百，冲了一千进去，不含税收入990.1税额9.9

好，你开的是餐饮的发票吗？还没有消费呢，你怎么就开了发票？应该开预付卡的，不征税的。

开了电子普通发票的呀？

借银行存款、销售费用 贷、主营业务收入、 应交税费。

摘要怎么写呢？？

充值时间是11.30开票时间是12.1日，这个账记到十一月份还是十二月呢

你好，提供餐饮服务

充值时间是11.30开票时间是12.1日，这个账记到十一月份还是十二月呢

借银行存款 销售费用 贷预收账款。

这个是11月份的 12月份，借预收账款贷主营业务收入应交税费。

啥意思没有看懂你写的，这个分录写到哪个月份去呢？

我给你写了两个月份的，你第一个11月份收到了不做账吗

不这样的话，你的银行能一致吗？

你再重新写一遍我没看懂，写到一起完整的给我，她是十一月充值的，也没有消费，十二月份给他开的发票

借银行存款 销售费用 贷预收账款这个是11月份的 12月份，借预收账款贷主营业务收入应交税费。

那要是同一天开票了，只充了会员卡的钱没有消费呢

借银行存款贷预收账款应交税费应交增值税。

你的意思是说会员卡充值没有消费，借银行存款一千销售费用两百，贷预收账款，然后消费的时候再写借预收贷主营业务收入，应交税费吗？可是现在已经开票了呀

是的，现在开了发票，你可以做收入，也可以用预收账款来代替，不作收入，只申报增值税。

但是你的增值税销售额和企业所得税销售额不一致，税务局会问起来的，会找你们的。

我不想那么麻烦不用预收账款这个科目，可以吗？我就直接计入主营业务收入里面去，然后把增值税也写出来，可以吗？

我们不交企业所得税，只交个人所得税呀