我们是个体工商户餐饮行业，客人吃的饭，原价263元，有一个一元妙龄鸽，减了47元，实际收了客户216元钱，我们开票了216的电子普通发票给客户，这个怎么写分录呢，

分录怎么写呢？

借银行 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

错了吧，那47不计入吗

你四十七元没有开发票，不能确认收入的。你开发票加上这个四十七确认了收入，那四十七可以做销售费用确认费用，这样才可以，你没有开票，所以就不能再管了

我的意思是说我们把47的作为费用减除去了，税法上会不会不认可，要我们补税

你这个相当于是给了人家折扣了，这个在开票时可以是按净收入确认收入的

什么意思？没有懂

销售折扣的会计分录： 一、商业折扣 借：应收账款， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税(销项税额)， 商业折扣在销售时即已发生，其不构成最终成交价格的一部分，因此，销售商品确认收入的金额应是扣除商业折扣后的金额。 所以不用管你给了多少优惠，直接按开票金额入账确认收入

那你给客户多送充值金额了，但是为啥税务局不认为你是视同销售了呢？

你充钱只能是预收账款，他消费多少你开多少的发票， 你存了1000元，送了200元，你应该是卡里有1200 借银行存款1000 销售费用200 贷预收账款1200 你消费了500元， 借预收账款500 贷主营业务收入500-税 应交税费-应交增值税

你的意思是说，等真的消费了才能确认收入是吧？那个结账单要做为附件附进去吗

同学，你好，理解对的

结账单要录入进去吗？