演示账套

太难了，请求老师帮助，不是完全没做就问的，，和同学讨论的不太一样想求个答案，题目如题

2021-12-03 01:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-12-03 07:00

学员你好，老师计算后九点左右回复你，如果没有回复，请提醒我一下，害怕等会找不到

齐红老师解答 2021-12-03 09:01

会计利润=8000+1000-5500-18-25-2000-1000-100-50+3+5+24=339 销售费用宣传费可扣除=(8000+1000)*0.15=1350 1500-1350=150纳税调增管理费用业务招待费按收入计算扣除(8000+1000)*0.005=45 实际发生额60%=100*0.6=60 因此纳税调增=100-45=55 研发加计扣除50*0.75=37.5 支付母公司管理费不能扣所以纳税调增=55-37.5+6=23.5 财务费用 500*10%=50超过金融类500*6%=30的金额20，因此纳税调增营业外支出税务局罚款2万纳税调增，用于贫困山区如果是界定为扶贫可以全额扣除如果不是339*0.12=40.68捐赠小于会计利润的12%也可以全额扣除国债和分红免税，纳税调减3+24=27 三项经费福利费扣除额=300*0.14=42 福利费调增55-42=13 工会经费=300*0.02=6允许扣除职工教育经费=300*0.08=24允许扣除三项经费调增13 工资可以加计扣除30调减30 应纳税所得额=339+150+23.5+20+2-27+13-30=490.5 应纳税额=490.5*0.25-600/1.13*0.1=69.53 请给个五星好评把