装修设计工程有限公司，做内账。 10月购买水电材料做的：借 原材料——水电材料2900，贷 库存现金2900。 领取：借 工程施工——某某项目2900，贷 原材料——水电材料2900。 现在12月3日供应商退回了拿多的材料款600元怎么做账?

为什么要贷应收账款?

老师，然后这600元中，要扣除项目经理的罚款500元，只退100元给他

怎么做账啊

你们是不是采购原材料只有2300元?

10月付2900，12月退回600。

项目经理水电材料领款时候扣除了这2900，但是现在供应商退回600，就等于项目经理水电领款就多扣了600，现在要退还给项目经理这600。其中，扣除罚款500，就剩余100给他

退回的是材料款600元，还是说你需要收项目经理的罚款500元?材料款就是材料款，罚款就是罚款，这是两件事情，决定如何入账

就是本来这600应该退给项目经理的。但是，他有罚款未交，老板说从这里扣除500的罚款，剩下的100转给他

是这样，如果是说材料款退回600元，就是需要冲减工程施工的成本。如果是说项目经营交的罚款，就是计入营业外收入，不能是一笔收入，是两个入账的项目，不能一女两嫁。收一笔款不可能是两个项目的来源

老师，那这个应该怎么做分录呀

那你首先需要说明这个钱是收到的项目经理的罚款，还是说退回的材料款?也就是说你们前期材料款入的成本是2900元，是不是实际材料款是2300元?

是退回的材料款

一、10月购买水电材料做的： 1、借：原材料——水电材料2900 贷： 库存现金2900 2、领取时的分录是： 借： 工程施工——某某项目2900 贷： 原材料——水电材料2900 二、冲销10月的购买材料的分录： 1、借：原材料——水电材料-2900 贷： 库存现金-2900 三、更正10月购买材料的分录是： 借：原材料——水电材料 2300 贷： 库存现金   2300 四、冲销领取时的分录是： 借： 工程施工——某某项目-2900 贷： 原材料——水电材料  -2900 五、领取时的分录是： 借： 工程施工——某某项目2300 贷： 原材料——水电材料  2300

老师，我用金蝶软件做的账

而且这个600元退回不是库存现金增加吗？

直接就是这样的进行账务处理，不影响是金蝶软件做账务处理

这个是今天才退的款

你看第二笔、第三笔分录做了，现金就必须增加600元

那不就是 借 库存现金，贷 原材料 贷 工程施工

借：库存现金 贷：原材料  相当于是这样的分录，只是说冲红更正法，属于正规的分录

那这600元的库存现金增加，这笔分录怎么做？