老师，食品企业，有很多卖不掉快过期食品，这个报废的话申报的时候金额怎么确定呢，是计算的成本价格吗还是销售价格

你好；报废的话时候根据你成本单价来做的

2021-12-04

你好稍等看下题目

2022-11-22

你好，这个就是，1000乘以毛利的，这样计算的

2023-10-09

在这种情况下，可以通过以下步骤来处理： 1.调整销售记录：由于赠品是以0单价出货的，因此需要将销售记录中的销售金额调整为净销售额。在这个例子中，净销售额为100万，税额为13万。 2.调整申报表：将申报表中的销售金额调整为净销售额加上赠品价值，即100万 %2B 10万 = 110万，税额为13万 %2B 1.3万 = 14.3万。 3.调整账面记录：账面上的收入和税额与申报表不一致，需要调整收入和税额以与申报表一致。在这个例子中，账面上应确认的收入为110万，应确认的税额为14.3万。具体来说，可以按以下方法进行账务处理： ● 销售时，借：银行存款 110万；贷：主营业务收入 100万，应交税费-应交增值税 10万；结转成本时，借：主营业务成本 90万；贷：库存商品 90万。 ● 申报时，按净销售额和赠品价值计算出应纳税额，借：应交税费-应交增值税 13万；贷：银行存款 13万。 ● 在账面上确认收入和税额，借：银行存款 110万；贷：主营业务收入 110万；借：主营业务成本 90万；贷：库存商品 90万；借：应交税费-应交增值税 14.3万；贷：银行存款 14.3万。

2023-09-22

在这种情况下，差异的产生是由于你在计算进项税额转出时使用了产品采购价，而账上的成本是通过月末一次平均法核算得出的。进行过期产品报损的账务处理时，一般需通过“待处理财产损溢”科目进行过渡。具体账务处理如下： 1.确认过期产品损失：借：待处理财产损溢 - 待处理流动资产损溢贷：库存商品贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）（转出金额按采购价计算） 2.报经批准后处理：如果是正常原因造成的报废处理：借：管理费用（账上成本与转出进项税额之间的差额）贷：待处理财产损溢 - 待处理流动资产损溢如果是自然灾害等非正常原因造成的：借：营业外支出 - 非常损失贷：待处理财产损溢 - 待处理流动资产损溢如果是人为原因造成，或管理不善，需追究责任人责任的：借：其他应收款贷：待处理财产损溢 - 待处理流动资产损溢这样处理后，“待处理财产损溢 - 待处理流动资产损溢”科目无余额，账上成本与进项税额转出的差异通过“管理费用”“营业外支出”或“其他应收款”等科目进行了调整。根据相关税法规定，产品过期报废并不属于增值税所称“非正常损失”，不需要做进项税额转出处理。但在实际操作中，建议你与税务部门进行沟通，以确保税务处理的准确性。同时，在进行账务处理时，要确保相关凭证和手续的完备，以备查验。另外，“待处理财产损溢”科目核算企业在清查财产过程中查明的各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损。在未报经批准前，它与资产直接相关；在报经批准后，与当期损溢直接相关。该科目应在期末结账前处理完毕，处理后一般无余额。

2024-07-11