请教老师，建筑施工企业，小规模纳税人，异地施工，在项目所在地预缴税款的时候，增值税税额是按照收入额/1.01*0.01来计算并缴纳的。但是我们开给甲方的发票，由于分多张开的，所以将每张发票的税额加总在一起，得出的总税额与预缴税款时计算缴纳的税额少了2毛多钱，这种情况该怎么做账呢？就是说我们预缴税款时缴纳的比开出发票上面的税额多了2毛多。我这边做账的话应交增值税的税额记哪个数？如果是按开出发票上面的税额记，那预缴时多交的2毛多税务局会走退税程序吗？

施工企业一般纳税人，异地施工，1月在项目所在地预缴了2%的增值税及附加附加，1月确认收入时，借应收账款，贷工程结算，代应交增值税-待转销项税，3月给业主开发票时，这个增值税处理为，借应交增值税-待转销项税额（是做在借方还是在贷方以同方向的负数显示？），贷应交增值税-销项税

我方挂靠一公司，他们在开据了300万发票并收到工程款时，扣2.5%的税，1%的管理费。同时异地预缴税2%我们缴，还要提供60%的专票。 1丶预缴增值税：55045.87 附加及企业所得税 13010.09 2丶他们的销项税 247706.42 进项税150423.23（目前只提供了这些） 两项相减=97283.19 再减预缴的增值税 55045.87 =42237.32 依据此数算附加（0.12） = 5068.8 他们公司应缴增值税为：47305.8 问：|丶我这样算应缴增值税额对不？ 2丶如果这样的话我方的税是不是多缴了？ 3丶他们要求的专票越多，那他们就越少缴税？ 我有点绕不出来，麻烦老师帮分析一下。谢谢！ 另外说明：我方共缴了4.5%的税及1%管理费，他们还要求提供60%的专票

老师。我们建筑公司去异地做工程。上个月在当地开了发票 预缴了增值税和其他几个税种。那我这个月报税的时候。增值税这块。就直接把建筑地预缴的税款填进报表里。把现场缴纳的税刨掉报送对吧。 但是增值税报完之后城建税等附加税是按照增值税税额来计算的。系统会自动带出增值税税额。那我按照实缴的税额来计算附加税的话。我在项目上交的附加税怎么做账呢。

请教老师，建筑施工企业，小规模纳税人，异地施工，在项目所在地预缴税款的时候，增值税税额是按照收入额/1.01*0.01来计算并缴纳的。但是我们开给甲方的发票，由于分多张开的，所以将每张发票的税额加总在一起，得出的总税额与预缴税款时计算缴纳的税额少了2毛多钱，这种情况该怎么做账呢？就是说我们预缴税款时缴纳的比开出发票上面的税额多了2毛多。我这边做账的话应交增值税的税额记哪个数？如果是按开出发票上面的税额记，那预缴时多交的2毛多税务局会走退税程序吗？

老师，外经证开了后，就要预缴了吗？现在异地预缴，是直接在电子税务局里面操作预缴就可以吗？但是有个问题啊，我们是分包，预缴的时候，预缴增值税是怎么计算的？原则上开票的时候或者收款的时候就预交，是指的我们给甲方开具的发票或者甲方先给我们拨付的工程款的时候？由于我之前在过总承包建筑公司，预缴的时候还可以抵扣分包款。那现在这家公司是做专业分包的，预缴的时候，怎么计算预缴的税款？