本月缴纳社保时需要因基数调整的原因比较前面1-11月份的社保差额，想知道补缴的这部分分录怎么做。

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• 按照上一年度应纳税所得额平均额预缴。请问在月度纳税申报表中填写应纳税所得额的话是拿上一年度的应纳税所得额除以12吗

• 老师 你好，咨询个问题，小规模股东投资款需要缴纳印花税当月不申报我季度申报可以吗？

• 老师，您好！我做所得税汇算清缴的《A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》，没有去年的凭证，但是可以看到财务软件账面数字，这样我怎样填列本年折旧和累计折旧金额呢？

• A为子公司，在3月不做了，新注册了一个分公司B，正常3月所有收入，成本归属分公司B，因分公司账上额度问题，4月发放3月工资用了A公司发放(工资主体错发放），会计4月申报3月所属期工资也申报错误，直接申报了3月份工资(主体对应用A公司申报），现查询申报时间有差异是因为2024年漏申报4月工资）。1、怎么来更正前期漏申报数据？(处理办法：更正申报数据)2、A公司发放了工资，人力成本怎么调回到B公司？(处理办法：出委托，走代收代付）。3、员工社保也在A公司购买？这个也是出委托挂往来吗？

• 老师，资产负债表如果需要调整数据使得资产负债率不低于50%，资产和负债及所以有者两个地方的科目有没有相勾稽的关系？

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• 老师，财报没有资产减值损失一栏，科目余额表有资产减值损失，请问财报把这个数填哪里呢

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