演示账套

我司在苏州，向上海一家企业借款，但今年没付利息，请问这笔没付的利息需要缴纳增值税吗

2021-12-06 11:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-06 11:18

你好！如果是今年的利息，根据合同的约定，开具发票，可以做企业的费用。

快账用户6723 追问 2021-12-06 11:20

上海对方不要我们今年的利息了，但是合同没修改，做营业外收入交增值税吗？

齐红老师解答 2021-12-06 11:26

你好！如果对方不要你们的利息，以后也不要你们的利息吗？如果这样，可以签补充协议。

快账用户6723 追问 2021-12-06 11:27

补充协议就是境内无息借款，需要视同销售交增值税吗

齐红老师解答 2021-12-06 11:45

你好！企业之间的借款不存在视同销售。下面是视同销售相关的规定根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条规定“单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物：（一）将货物交付其他单位或者个人代销；（二）销售代销货物；（三）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外；（四）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目；（五）将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费；（六）将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户；（七）将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者；（八）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。