老师，前段时间我们请审计公司给我们做2020年度的审计报告，然后对方过来看我们的账和了解情况后就回去了，然后过后还找我们要一些资料，然后现在对方让我们发2021年度的序时账和科目余额表，说是要做一做2020年度期后收款测试，我们又不太懂，领导问这是要做什么的，我应该怎么跟领导解释，

老师，请问一下我们是物流公司， 对方公司给了张对账单，2020年10月的，目前也没有收到对方给我们开发票，我们是新成立的公司，10-12月都没有开过发票，就是0申报了，然后我们只有工资，做账这个我只做工资，关于对方需要给我们开票，我们没有收到能不能在今年，什么时候收到发票了，在做成本？？

科目余额表上面吗挂账就挂了应收账款，这些应收账款呢，是挂着借方有余额的，就比如说我未收回来的钱，但今天跟老板核对呢，因为之前我们家的帐是在代理代理会计做的，然后现在我们自己收回来做，那就跟老板核对呢，他就说这些钱早就已经收回来了，那么我这个账是不连续的，我从他们那边倒过来的话，只能导到2020年的，前期他们可能是线下的，我这边也没有底，我现在要把这些应收账款冲销掉怎么冲销呢？

老师，我们前段时间请审计公司给我们做2020年度的审计报告，然后对方过来看我们的账和了解情况后就回去了，然后过后还找我们要一些资料，然后现在对方让我们发2021年度的序时账和科目余额表，说是要做一做2020年度期后收款测试，我们又不太懂，请问这是要做什么的

老师，前段时间我们请审计公司给我们做2020年度的审计报告，然后对方过来看我们的账和了解情况后就回去了，然后过后还找我们要一些资料，然后现在对方让我们发2021年度的序时账和科目余额表，说是要做一做2020年度期后收款测试，我们又不太懂，领导问这是要做什么的，我应该怎么跟领导解释，

老师你好，我们是一家民办非企业，在2019年至2021年度他们多做了企业法人的工资，2022年度法人又给退回来了，然后我是从去年才从代理记账公司接过来的，不过代理记账公司的就把这部分工资做了负数，导致2022年度管理费用中出现了负数，会计师实务所的人正在做审计报告，他们说管理费用不能出现负数，现在应该怎么办？