计提个税和实际缴纳税费的会计分录怎么写呢

你好，是工资薪金个人所得税吗？ 

你好；   借应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-应交个人所得税； 银行存款。  缴纳个税 ：借   应交税费-应交个人所得税贷银行存款  

同学你好，上面交的是10到12月的，计提的是12月的，您看下10月和11月应还有计提数的；

税款计提 ：费税、（城镇土地使用税、印花税、房产税、车船税）（《财会2016年22号》明确将这四个税种改计入“税金及附加”科目）、土地增值税、资源税（含水资源税、矿产资源补偿费）、环境保护税（排污费）、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金、文化事业建设费计入“税金及附加” 借：税金及附加 贷：应交税费——应交消费税 ——应交房产税 ——应交城市维护建设税 ——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加等 计入“管理费用”的主要是残保金。 借：管理费用——残保金 贷：其他应付款——残保金 计入资产成本 耕地占用税、契税、烟叶税、车辆购置税以及关税均是直接计入相关资产的成本。 烟叶税、关税： 借：原材料/库存商品等 贷：银行存款 耕地占用税： 借：在建工程 贷：银行存款 契税： 借：固定资产/无形资产 贷：银行存款 车辆购置税： 借：固定资产 贷：银行存款 企业所得税计入所得税费用 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 实际缴纳时：借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 个人所得税不计入企业的成本费用 个人所得税的纳税义务人是取得所得的个人，企业并非个人所得税的纳税义务人，以个人取得工资薪金所得为例，由所任职受雇单位支付工资时，代扣代缴。由于企业不是纳税人义务人，并不计入企业的成本费用科目，而是在代扣时，计入“应交税费——应交个人所得税”科目。 发放工资代扣时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保（个人承担部分） 银行存款 增值税属于价外费用，不计入损益类科目 最后剩下增值税，增值税属于价外税，并不计入成本费用科目，不影响企业的损益 对外销售计提时： 借：应收账款/银行存款等 贷：主营业务收入/其他业务收入等 应交税费——应交增值税（销项税额） 采购活动取得进项认证抵扣： 借：原材料/库存商品等 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款/应付账款等 已认证进项税额用于不得抵扣的项目，作进项税额转出： 借：库存商品等 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 期末结转分录： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税

不需要计提预交增值税 计提预交增值税的附加 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附 申报增值税及交附加 交税 借；应交税费-预交增值税                    应交税费-城建税                            -教育附加                         -地方教育附 银行存款 本地申报时抵缴 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税  抵减本地应交增值税        银行存款