老师，您好，我之前是小规模纳税人，所以每个季度收入不超过45万，就不用交税，那个时候为了消一点库存，我们就和关联方做了一些无票收入，消化了一点库存，这个月我们公司转化为一般纳税人了，还可以这么做吗？那是不是要交税呢，转为一般不太懂了

不可以用进项抵扣吗，我看我们公司这个月收到了一张服务费的进项发票

可以正常抵扣进项的。

那我这笔无票收入具体做账应该怎么做呢

你要申报无票收入，就是在申报增值税的时候要在“销项采集”那里手工录入这笔收入交税。

具体做账怎么做呢，比如说总金额12000，和之前的关联方挂往来挂12000

之前我是小规模的时候，税率是1%，现在是13%吗？是借应收账款贷主营业务收入12000/1.13，应交税费-应交增值税-销项税额12000/1.13*0.13？

是的，就是你说的这个意思。直接除以13个点

直接除以1.13吧

对对对，不好意思，我回复有点慢，手误。

好的，谢谢哈，老师